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審計信息系統
—  概要  —
THE PROFILE
以往公司的內部審計以傳統的財務導向審計和業務導向審計為主,相應的內部審計程序管理也是建立在這個基礎上的,從審計計劃管理、審前調查管理、審計方案管理、審計過程控制、審計報告復核以及審計成果的匯總和分析等方面進行審計,這些內容和過程相對而言都較為粗放。因此,建立一套標準化的內部審計質量控制程序和控制標準,借助系統的實時信息控制優勢,實現內部審計的標準化控制和高效率實施,達到提高審計質量和審計效率的目的勢在必行。
區別于以往公司內部審計以傳統的財務導向審計和業務導向審計為主的方式,審計管理體系搭建一個基于開放平臺的審計信息管理系統,制定行之有效的質量管理辦法、完善與豐富標準模板和優化審計控制流程,對審計計劃、審計項目、審前調查、審計方案、審計作業整個過程進行管理與控制、審計報告制定、復核和審計成果的匯總和分析的進行全過程的系統化管理,切實提高審計的信息化水平;有效利用計算機的數據庫共享、檢索、數據獲取等功能減少手工重復操作以提高審計效率,實現計算機輔助審計,同時對審計問題進行有效的整改與跟蹤。
—  系統結構  —
system structure
平臺的設計采用分級分層體系結構,遵守SOA 設計架構,在功能設計上分成6 個層次:前端展示層、業務應用層、協同數據交換中心層、應用支持層、數據存儲層、硬件基礎設施層。前端展示層:為系統用戶及決策層提供與系統之間的交互;業務處理層:實現審計系統業務功能及邏輯的處理;數據交換中心:與其它系統實現系統間接口處理及系統間的數據交換;數據存儲層:實現整個審計系統數據的存儲及可控的數據共享;基礎設施:審計系統硬件及網絡設施。

通過系統的建立,改變了傳統審計紙制文檔,使審計的成果檔案化、電子化管理,使審計成果便于使用,為管理層提供了很好的決策支持。


通過對審計流程進行規范化以及審計步驟管理的標準化,使審計作業的隨意性以及對審計人員的依賴性得到了很好的控制和改進。

通過系統知識庫的建立,使審計方法及審計經驗得到很好的積累與傳承,大大提高了審計效率。


—  方案價值  —
Solution value
改變了傳統的人為控制審計過程,使審計過程管理嚴格化,使審計數據更準確,大大提高了審計質量。

—  系統特點  —
System Features
豐富的知識庫實現知識積累和共享。

實現定量和定性結合的內控評價手段。

以問題詞條體系為核心,通過系統建立起了完整的風險矩陣和知識積累。

從訪問安全、控制安全、數據安全、事后追蹤四個方面最大程度地保證了系統的安全性。

通過以現場審計工作處理流程以及檔案管理為基礎的項目管理功能,實現日常辦公自動化以及規范化。

通過系統建設,推進審計知識和審計經驗的積累與相互交流,提升審計人員的總體水平。